القانون الجنائي للأعمال — فورلي

ليس القانون الجنائي للأعمال احتمالًا بعيدًا محصورًا في وقائع استثنائية، بل هو خطر بنيوي يلازم كل مرحلة من حياة المؤسسة: إقفال سنة مالية ثم التدقيق اللاحق من شرطة المالية، تفتيش مؤسسة الضمان الاجتماعي INPS أو هيئة التأمين ضد إصابات العمل INAIL، نزاع مع مورّد ينتهي بشكوى جنائية، بلاغ من منافس إلى النيابة العامة، أزمة مالية طارئة، حادث في مكان العمل، إجراء مناقصة مع الإدارة العامة، تحديث النموذج التنظيمي وفقًا للمرسوم التشريعي 231/2001.

أول خبر يصل إلى صاحب المشروع — إشعار بالتحقيق، طلب مستندات، تنفيذ قرار تفتيش — يقطع استمرارية العمل ويفرض خيارات إجرائية سريعة. فالقرارات المتخذة في الساعات الثماني والأربعين الأولى (ما الذي يُسلَّم، وما الذي يُصرَّح به، وأي الأعمال تُنجَز أو تُعلَّق) تحدّد المسار اللاحق للإجراء بأكمله. لهذا السبب يفضّل المكتب مقاربة غير ظرفية: فالمساعدة الجنائية للمؤسسة تتطلب معرفة مسبقة بالهيكل التنظيمي وتفويضات الوظائف وتدفقات المستندات والعلاقات التعاقدية القائمة.

يساعد المكتب المؤسسات الفردية والجماعية، وأجهزة الإدارة والرقابة، ومراقبي الحسابات، والمديرين، والكوادر، والمهنيين التقنيين، والمتضررين من الجريمة، في كل مرحلة من مراحل الإجراء: من التحقيقات الأولية إلى المحاكمة، ومن الإجراءات البديلة إلى الطعون، وصولًا إلى التنفيذ وإجراءات الوقاية على الذمة المالية. ويشمل النشاط كذلك المرحلة السابقة للإجراء، عبر التحقيقات الدفاعية الوقائية (المادة 391-nonies من قانون الإجراءات الجنائية) وأعمال التدقيق الجنائي الداخلي.

الجرائم الضريبية (المرسوم التشريعي 74/2000)

ينظّم المرسوم التشريعي رقم 74 الصادر في 10 مارس 2000، المعدَّل مرارًا (آخرها بالمرسوم التشريعي 87/2024 تنفيذًا للتفويض الضريبي)، الجرائم الأكثر تواترًا في المنازعات الجنائية للمؤسسات: الإقرار الاحتيالي باستخدام فواتير أو مستندات عن عمليات وهمية (المادة 2)، والإقرار الاحتيالي بوسائل تدليسية أخرى (المادة 3)، والإقرار غير الأمين (المادة 4)، وعدم تقديم الإقرار (المادة 5)، وإصدار فواتير عن عمليات وهمية (المادة 8)، وإخفاء المستندات المحاسبية أو إتلافها (المادة 10)، وعدم سداد الاقتطاعات (المادة 10-bis)، وعدم سداد ضريبة القيمة المضافة (المادة 10-ter)، والمقاصة غير المشروعة (المادة 10-quater)، والتهرّب الاحتيالي من سداد الضرائب (المادة 11).

تغطي المساعدة دينامية الإجراء بأكملها: من المواجهة الحضورية أثناء التدقيق الضريبي، إلى إدارة العلاقة بين الدعوى الجنائية والدعوى الضريبية (مع عناية خاصة بقيود المادة 21-bis من المرسوم التشريعي 74/2000 المستحدثة في 2024)، إلى تقييم الاستفادة من أسباب الإعفاء من العقاب بسداد الدين الضريبي (المادة 13) ومن الظروف المخفِّفة. كما أن الحجز التحفّظي تمهيدًا للمصادرة بالمعادل — وهو ممارسة شائعة في الدعاوى الضريبية — يتطلب طعنًا تحفّظيًا سريعًا وتحققًا دقيقًا من مقدار الربح.

جرائم الشركات (المواد 2621 وما يليها من القانون المدني)

تشمل هذه المادة، التي جدّدها القانون 69/2015 تجديدًا عميقًا، البيانات الاجتماعية الكاذبة في الشركات غير المدرجة (المادة 2621) والمدرجة (المادة 2622)، والوقائع قليلة الجسامة (المادة 2621-bis)، والبيانات الكاذبة في تقارير مراجعي الحسابات أو بلاغاتهم (المادة 2624، المدمجة اليوم في المرسوم التشريعي 39/2010)، وإعاقة الرقابة (المادة 2625)، والتوزيع غير المشروع للأرباح والاحتياطيات (المادة 2627)، والعمليات غير المشروعة على أسهم الشركة (المادة 2628)، والعمليات المضرّة بالدائنين (المادة 2629)، وعدم الإفصاح عن تعارض المصالح (المادة 2629-bis)، وخيانة الأمانة على الذمة المالية (المادة 2634)، وخيانة الأمانة إثر إعطاء منفعة أو الوعد بها (المادة 2635)، والرشوة بين الخواص والتحريض المقابل، والتلاعب بالأسعار (المادة 2637)، والجرائم الحامية لوظيفة الرقابة (المادة 2638). ويتطلب الدفاع إلمامًا مشتركًا بأحكام قانون الشركات المدنية وبالتقنية الجنائية للواقعة النموذجية.

جرائم الإفلاس وأزمة المؤسسات (المرسوم التشريعي 14/2019)

أعاد قانون أزمة المؤسسات والإعسار تنظيم الجرائم التي كان يتضمنها قانون الإفلاس: الإفلاس الاحتيالي على الذمة المالية والمستندي والتفضيلي (المادتان 322-323 من قانون الأزمة)؛ والإفلاس البسيط (المادة 323)؛ واللجوء التعسفي إلى الائتمان (المادة 325)؛ والجرائم في إجراءات التسوية التفاوضية والصلح الواقي (المواد 341 وما يليها). والبنية الجديدة — بأهمية "الهياكل الملائمة" وفقًا للمادة 2086 من القانون المدني وأدوات الإنذار المبكر — تؤثر في التكييف الذاتي للإفلاس البسيط وتفرض على المديرين توثيقًا مُثبِتًا لخياراتهم الإدارية. يساعد المكتب المديرين ومراقبي الحسابات والمصفّين وأمناء التفليسة، وكذلك الغير ممّن تُوجَّه ضدهم دعاوى الإبطال والمسؤولية.

الجرائم ضد الإدارة العامة

تستوجب جرائم الرشوة بنوعيها، والرشوة في الأعمال القضائية، والحمل غير المشروع على إعطاء منفعة أو الوعد بها (المادة 319-quater من قانون العقوبات)، والابتزاز الوظيفي، واختلاس المال العام، وإساءة استعمال الوظيفة (بصيغتها النافذة بعد إصلاح 2024)، والاتجار بالنفوذ غير المشروع (المادة 346-bis)، والإخلال بحرية المزادات وبإجراء اختيار المتعاقد (المادتان 353 و353-bis)، عنايةً خاصة في العلاقات مع الجهات المتعاقدة وسلطات الرقابة والجهات العامة صاحبة الامتياز. ويقترن الدفاع بالضرورة بتحليل الجوانب الإدارية (تدابير المنع لمكافحة المافيا، الاستبعاد من المناقصات، القيد في سجل هيئة مكافحة الفساد ANAC).

مسؤولية الكيانات عن الجرائم (المرسوم التشريعي 231/2001)

يُسأل الكيان الجماعي مباشرةً، بعقوبات مالية ومانعة، عن الجرائم الأصلية المرتكبة لمصلحته أو لمنفعته من أشخاص في مواقع قيادية أو من تابعين. وقد اتّسعت قائمة الجرائم الأصلية تدريجيًا لتشمل اليوم، من بين أخرى، الجرائم ضد الإدارة العامة، والجرائم المعلوماتية، وجرائم الشركات، وإساءة استغلال السوق، وجرائم القتل والإصابة الخطئية الناجمة عن مخالفة قواعد الوقاية من حوادث العمل، والجرائم البيئية، وغسل الأموال الذاتي، والجرائم الضريبية، وجرائم التهريب. وينتظم نشاط المكتب على مستويين: الدفاع عن الكيان في الدعوى الجنائية وفي إجراء تطبيق التدابير التحفّظية المانعة؛ والنشاط الاستشاري في صياغة النماذج التنظيمية والإدارية وتحديثها واختبارها، مع مساعدة هيئة الرقابة في تدفقات المعلومات وأعمال التحقق.

الجرائم المالية وغسل الأموال

يشكّل الاحتيال (المادة 640 من قانون العقوبات) والاحتيال المشدَّد، والاستيلاء غير المشروع (المادة 646)، وإخفاء المتحصلات الجرمية (المادة 648)، وغسل الأموال (المادة 648-bis)، واستعمال أموال متحصَّلة من مصدر غير مشروع (المادة 648-ter)، وغسل الأموال الذاتي (المادة 648-ter.1)، جرائمَ متواترة في الإجراءات التي تمسّ نشاط الأعمال، ولا سيما عند وجود عمليات داخل المجموعة، وحوالات ديون، وإدارة تدفقات مالية عابرة للحدود. ويتطلب الدفاع فحصًا تحليليًا لمصدر الأموال، وللرابطة السببية بين الجريمة الأصلية والعملية محل الاتهام، ولعتبة القدرة الخداعية الفعلية للسلوك.

السلامة المهنية

تطال اتهامات القتل الخطأ (المادة 589 من قانون العقوبات) والإصابة الخطأ (المادة 590) المشدَّدة بمخالفة قواعد الوقاية من حوادث العمل، مقترنةً بالمرسوم التشريعي 81/2008، أصحابَ العمل والمديرين والمشرفين ومسؤولي خدمة الوقاية ومنسّقي السلامة والمصمّمين وأصحاب المشاريع. وتشكّل إعادة بناء سلسلة التفويضات، والتحقق الشكلي والموضوعي من وثيقة تقييم المخاطر، وفحص إمكانية المطالبة الفعلية بالسلوك المُغفَل، المحطات المحورية للدفاع. وتضاف إلى ذلك مسؤولية الكيان وفقًا للمادة 25-septies من المرسوم التشريعي 231/2001.

الدفاع عن المتضرر من الجريمة

كثيرًا ما تكون المؤسسة هي المتضررة: الاحتيال التعاقدي، والاستيلاء غير المشروع من الموظفين أو المتعاونين، والدخول غير المشروع إلى الأنظمة المعلوماتية، وإفشاء الأسرار التجارية، والمنافسة غير المشروعة ذات الطابع الجنائي، وتقليد العلامات التجارية، والاحتيال المعلوماتي. وتشمل المساعدة صياغة الشكوى، والادعاء بالحق المدني، وتفعيل التحقيقات الدفاعية دعمًا للاتهام الخاص، ومتابعة العلاقة مع النيابة العامة عبر مذكرات ومساهمات إثباتية موثَّقة.

منهج المكتب

يقوم النشاط على صرامة إثباتية تُرسى منذ المرحلة الأولى. فكل اتهام يُفكَّك إلى عناصره المكوِّنة ويُعاد بناؤه عبر التحقق المستندي، وفحص التدفقات المعلوماتية، وسماع الأشخاص المطّلعين على الوقائع في شكل تحقيق دفاعي وفقًا للمواد 391-bis وما يليها من قانون الإجراءات الجنائية، والاستعانة بخبراء استشاريين للدفاع (محاسبين، معلوماتيين، مهندسي سلامة) يُختارون وفقًا للموضوع المحدَّد محل البحث.

يترجَم التكوين الطويل لصاحب المكتب ضابطًا في الشرطة القضائية، في الموقع الدفاعي، إلى قدرة على استباق المنطق الاستحصالي للنيابة العامة: فهم أي المستندات سيبحث عنها الاتهام، وأي الخبرات سيأمر بها، وأي سردية سيحاول إثباتها. وتنضاف إلى هذه الخبرة الدراسة المنهجية للنظام القانوني للدفاع، موضوع مسار الدكتوراه المكرَّس للتحقيقات الدفاعية (جامعة بولونيا Alma Mater Studiorum، 2015)، التي تغذّي المنهجية التحقيقية المطبَّقة على كل إجراء.

يحافظ المكتب على علاقة مباشرة مع العميل، بلا وسطاء: فكل مستند يصوغه صاحب المكتب وكل جلسة يترافع فيها بنفسه. وللاحتياجات التقنية المتخصصة (الخبرات السلعية، المعلوماتية الجنائية، تقييم المنشآت) تُفعَّل تعاونات ثابتة مع خبراء مشهود لهم بالاستقلالية.

مجالات مرتبطة

لتواصل أولي

لعرض وضع ملموس وتقييم جدوى تدخّل دفاعي أو استشاري معًا، يمكن تحديد موعد بالاتصال بالمكتب في Corso della Repubblica 19، فورلي، على بيانات التواصل المبيّنة في قسم اتصل بنا. ويُخصَّص اللقاء الأول لتحديد إطار الواقعة ورسم نطاق التوكيل المهني المحتمل.