Informare făcută clientelei potrivit D.Lgs. nr. 231 din 21 noiembrie 2007 (Punerea în aplicare a Directivei 2005/60/CE privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării produselor activităților infracționale și al finanțării terorismului), astfel cum a fost modificat prin D.Lgs. nr. 90 din 25 mai 2017 (transpunerea Directivei a IV-a — UE 2015/849) și prin D.Lgs. nr. 125 din 4 octombrie 2019 (transpunerea Directivei a V-a — UE 2018/843), în aplicarea Regulilor Tehnice emise de CNF (Consiliul Național Forense italian) și a Liniilor Directoare ale CNF în materie de combatere a spălării banilor (ultima actualizare aprobată de CNF prin hotărârea din 22 iulie 2022).
Ultima actualizare: 4 iunie 2026
1. Preambul — avocatul printre entitățile obligate
Potrivit art. 3 alin. 4 lit. c) din D.Lgs. 231/2007, avocații se numără printre profesioniștii obligați să respecte legislația privind combaterea spălării banilor atunci când, în numele sau în contul clientului lor, efectuează orice operațiune de natură financiară sau imobiliară și atunci când își asistă clienții la pregătirea sau la realizarea de operațiuni privind:
a) transferul, cu orice titlu, de drepturi reale asupra bunurilor imobile sau asupra activităților economice;
b) gestionarea de bani, instrumente financiare sau alte bunuri;
c) deschiderea sau gestionarea de conturi bancare, librete de depozit și conturi de titluri;
d) organizarea aporturilor necesare constituirii, gestionării sau administrării de societăți;
e) constituirea, gestionarea sau administrarea de societăți, entități, trusturi sau structuri juridice similare.
Obligația nu se aplică, potrivit art. 12 alin. 2 din D.Lgs. 231/2007, în legătură cu examinarea poziției juridice a clientului sau cu îndeplinirea sarcinilor de apărare sau de reprezentare a acestuia într-o procedură judiciară sau în legătură cu o asemenea procedură, inclusiv consultanța privind oportunitatea de a iniția sau de a evita o procedură, atunci când aceste informații sunt primite sau obținute înainte, în timpul sau după procedura respectivă.
Pe scurt: obligația de combatere a spălării banilor nu operează pentru activitatea de apărare și reprezentare în justiție și pentru consultanța privind inițierea unei proceduri judiciare, în timp ce operează pentru activitățile profesionale „atipice” enumerate la lit. a)-e) de mai sus (în special: asistența în operațiuni imobiliare, societare, fiscale, fiduciare, de gestiune patrimonială).
2. Verificarea adecvată a clientelei (art. 17-23 din D.Lgs. 231/2007)
Atunci când mandatul intră în sfera de aplicare a legislației privind combaterea spălării banilor (a se vedea § 1), titularul procedează la verificarea adecvată a clientului, a beneficiarului real și a executantului, potrivit următoarelor modalități:
2.1 Când se aplică
Verificarea adecvată este obligatorie:
- la instaurarea raportului profesional de durată;
- cu ocazia efectuării unei prestații profesionale ocazionale în valoare egală cu sau mai mare de 15.000 € (sau în valori inferioare, dacă există suspiciunea unor operațiuni de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, ori atunci când există îndoieli cu privire la veridicitatea sau la caracterul adecvat al datelor obținute anterior în scopul identificării);
- atunci când există suspiciune de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, independent de derogări, scutiri sau praguri aplicabile;
- în cazul unor îndoieli cu privire la veridicitatea sau la caracterul adecvat al datelor obținute anterior în scopul identificării.
2.2 În ce constă
Verificarea adecvată cuprinde:
a) identificarea clientului și a executantului prin prezentarea unui document de identitate în curs de valabilitate, a codului fiscal și (pentru persoanele juridice) a unui extras actualizat de la registrul comerțului;
b) identificarea beneficiarului real potrivit art. 20 din D.Lgs. 231/2007 și — pentru societăți — verificarea în Registrul Beneficiarilor Reali instituit la Camerele de Comerț (art. 21 alin. 1-bis din D.Lgs. 231/2007 și D.M. nr. 55 din 11 martie 2022);
c) obținerea și evaluarea de informații privind scopul și natura raportului profesional (în special: proveniența fondurilor, finalitatea operațiunii, contextul economic în care aceasta se înscrie);
d) controlul constant pe întreaga durată a raportului profesional, cu actualizarea periodică a informațiilor obținute, potrivit unei abordări bazate pe risc (art. 17 din D.Lgs. 231/2007).
2.3 Profilul de risc
Fiecărui client i se atribuie un profil de risc (scăzut, mediu, ridicat) pe baza criteriilor din anexa la D.Lgs. 231/2007 și a Regulilor Tehnice ale CNF, în funcție de:
- caracteristicile clientului (persoană fizică, persoană juridică, entitate non-profit, trust; prezența unor persoane expuse politic potrivit art. 1 alin. 2 lit. dd) din D.Lgs. 231/2007; cetățenia; sectorul de activitate);
- tipul și obiectul prestației profesionale;
- aria geografică de operare;
- modalitățile de efectuare a prestației.
În prezența unui profil de risc ridicat (de ex. client PEP, persoană rezidentă în țări terțe cu risc ridicat identificate de Comisia UE potrivit art. 9 din Directiva 2015/849, operațiuni complexe sau de valoare excepțional de mare fără justificare economică aparentă) se aplică măsuri consolidate de verificare adecvată potrivit art. 24 din D.Lgs. 231/2007.
2.4 Ce este obligat clientul să furnizeze
Clientul este obligat să furnizeze — potrivit art. 22 din D.Lgs. 231/2007 — pe propria răspundere, toate informațiile necesare și actualizate pentru a-i permite profesionistului să își îndeplinească obligațiile de verificare adecvată. Nefurnizarea informațiilor cerute atrage obligația profesionistului de a se abține de la instaurarea raportului sau de la efectuarea prestației (art. 42 din D.Lgs. 231/2007) și de a evalua dacă trimite o raportare de operațiune suspectă.
Eventuala furnizare de date false în cadrul verificării adecvate constituie, pe lângă faptă ilicită civilă, infracțiune potrivit art. 55 alin. 3 din D.Lgs. 231/2007 (închisoare de la șase luni la trei ani și amendă de la 10.000 € la 30.000 €).
3. Păstrarea documentelor (art. 31 din D.Lgs. 231/2007)
Titularul păstrează, în format hârtie sau electronic, timp de zece ani de la încetarea raportului profesional sau de la efectuarea prestației ocazionale:
a) documentele obținute în cadrul verificării adecvate (copii ale documentelor de identitate, coduri fiscale, extrase, atestări privind beneficiarul real);
b) informațiile obținute despre scopul și natura raportului;
c) documentele originale (sau copiile cu valoare probatorie) ale corespondenței cu clientul, ale chitanțelor de plată, ale facturilor, ale contractelor.
Documentele sunt păstrate în modalități care le garantează disponibilitatea promptă în cazul cererii autorităților competente (Guardia di Finanza — Nucleul Special de Poliție Valutară, UIF — Unitatea de Informații Financiare de pe lângă Banca Italiei, autoritatea judiciară, MEF, CNF), precum și reconstituirea istorică a fluxurilor financiare.
Datele cu caracter personal cuprinse în documentele privind combaterea spălării banilor sunt prelucrate în conformitate cu GDPR și cu legislația națională: pentru scopuri, temeiuri juridice și drepturile persoanei vizate, a se vedea Politica de confidențialitate (în italiană).
4. Raportarea operațiunilor suspecte (art. 35 din D.Lgs. 231/2007)
Atunci când titularul, chiar și numai pe baza unei suspiciuni — și independent de pragul valoric, de cetățenia sau de rezidența clientului — consideră că sunt în curs, au fost efectuate sau încercate operațiuni de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului, este obligat să transmită fără întârziere o Raportare de Operațiune Suspectă (SOS) către Unitatea de Informații Financiare (UIF) de pe lângă Banca Italiei, potrivit art. 35 alin. 1 din D.Lgs. 231/2007.
Obligația de raportare prevalează asupra obligației deontologice de secret profesional (art. 13 din Codul Deontologic Forense italian) numai în privința activităților indicate la § 1 lit. a)-e) și cu excluderea activității de apărare judiciară și a consultanței privind oportunitatea de a iniția sau de a evita un proces.
Raportarea:
- se transmite prin portalul INFOSTAT-UIF al Băncii Italiei, în modalități care îi garantează confidențialitatea;
- este acoperită de confidențialitate absolută: este interzisă comunicarea către client sau către terți a faptului că raportarea a fost făcută (art. 39 din D.Lgs. 231/2007), sub sancțiunea amenzii administrative și — în cazurile cele mai grave — a sancțiunii penale potrivit art. 55 alin. 4 din același decret;
- se face cu bună-credință și în scop de prevenire: profesionistul raportor nu răspunde nici civil, nici penal, nici deontologic pentru raportarea făcută în modurile și în formele prevăzute de lege (art. 38 din D.Lgs. 231/2007).
5. Abținerea (art. 42 din D.Lgs. 231/2007)
Titularul nu instaurează raportul profesional, nu efectuează operațiuni și pune capăt raportului în curs atunci când:
- nu este în măsură să efectueze verificarea adecvată din cauza unei imposibilități obiective (de ex. lipsa de colaborare a clientului);
- are suspiciunea că prestația cerută ar putea servi unor activități de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului.
Abținerea este însoțită, atunci când sunt întrunite condițiile, de SOS prevăzută la § 4.
6. Confidențialitatea și secretul profesional
Respectarea obligațiilor de combatere a spălării banilor se conciliază cu fundamentala îndatorire de secret profesional (art. 6 și art. 13 din Codul Deontologic Forense italian; art. 622 din Codul penal italian; art. 200 din Codul de procedură penală italian) în temeiul excluderii exprese, prevăzute de art. 12 alin. 2 din D.Lgs. 231/2007, a apărării judiciare și a consultanței privind inițierea unui proces din sfera de aplicare a legislației.
Pentru activitățile care intră în sfera de aplicare, obligația de raportare către UIF constituie o derogare legală de la secretul profesional, expres autorizată de ordinea juridică și, prin urmare, nelezivă pentru îndatorirea deontologică.
În orice caz, toate informațiile obținute în exercitarea mandatului — inclusiv cele utilizate pentru îndeplinirea obligațiilor de combatere a spălării banilor — sunt tratate cu maximă confidențialitate și nu sunt comunicate terților decât în cazurile și în modalitățile limitativ prevăzute de lege.
7. Liniile directoare ale CNF și surse de aprofundare
Pentru orice aprofundare a legislației privind combaterea spălării banilor aplicabile avocaților, a se vedea:
- Regulile Tehnice ale CNF în materie de obligații de verificare adecvată a clientelei, de păstrare a documentelor și de raportare a operațiunilor suspecte, actualizate cel mai recent prin hotărârea CNF din 22 iulie 2022;
- Liniile Directoare ale CNF pentru evaluarea riscului de spălare a banilor;
- Caietele Fundației Forense Italiene (Quaderni della Fondazione Forense Italiana) și circularele interpretative ale Comisiei pentru combaterea spălării banilor a CNF;
- site-ul instituțional al UIF (uif.bancaditalia.it) — formulare, comunicări, întrebări frecvente;
- site-ul instituțional al Ministerului Economiei și Finanțelor italian — Comitetul de Securitate Financiară (dt.mef.gov.it).
8. Contact
Pentru orice informație privind obligațiile de combatere a spălării banilor:
Av. Gabriele Piermartini
Corso della Repubblica nr. 19 — 47121 Forlì (FC)
Mobil: +39 338 285 0989 — Fax: +39 0543 037728
PEC:gabriele.piermartini@ordineavvocatiforlicesena.eu
E-mail:gabriele.piermartini@gmail.com
Forlì, 4 iunie 2026
Av. Gabriele Piermartini